부모님 집 상속세·취득세 계산 2026｜공제 조건과 신고기한

 

부모님 명의의 주택을 상속받으면 상속세와 취득세를 각각 검토해야 합니다.

상속세는 전체 상속재산을 기준으로 계산하며, 취득세는 상속으로 취득한 부동산에 부과되는 지방세입니다.

상속세가 발생하지 않더라도 취득세는 발생할 수 있습니다.

2026년 기준으로 상속세 공제, 취득세 계산에 필요한 정보, 신고기한을 정리했습니다.

상속세와 취득세 차이

구분	상속세	취득세
과세기관	국세청	지방자치단체
과세 기준	상속세 과세가액·과세표준	부동산 취득세 과세표준
공제·특례	일괄공제, 배우자공제 등	특례세율, 감면 등
신고기한	일반적으로 6개월	일반적으로 6개월

상속세 계산에 필요한 정보

상속세를 계산하려면 주택 가격만 확인해서는 안 됩니다.

다음 사항을 함께 살펴봐야 합니다.

1. 사망 당시 전체 상속재산

2. 예금과 주식 등 금융재산

3. 상속채무 및 공제 가능한 비용

4. 상속세 과세가액에 가산되는 사전증여재산

5. 상속인의 구성과 공제 요건

6. 세법상 평가액과 적용 세율

상속세 일괄공제 5억원

일반적인 거주자 상속에서는 일괄공제 5억원을 적용할 수 있는 경우가 있습니다.

다만 배우자 단독상속 등에는 적용 방식이 달라질 수 있습니다.

따라서 상속재산이 5억원이라는 이유만으로 상속세가 무조건 없다고 판단해서는 안 됩니다.

동거주택 상속공제 최대 6억원

부모님과 10년 이상 동거한 직계비속이 일정 요건을 충족하면 동거주택 상속공제를 검토할 수 있습니다.

대표적인 조건은 다음과 같습니다.

• 피상속인이 거주자일 것

• 피상속인과 상속인인 직계비속이 원칙적으로 10년 이상 계속 동거할 것

• 법정 1세대 1주택 요건을 충족할 것

• 상속개시일 현재 무주택자인 동거 직계비속이 주택을 상속받을 것

공제금액은 법정 계산에 따른 주택가액의 100%이며 최대 6억원입니다.

상속 취득세 계산 방법

상속으로 취득하는 부동산의 취득세는 부동산 종류와 과세표준, 특례세율 적용 여부 등에 따라 달라집니다.

일반적인 부동산 상속의 취득세 표준세율은 농지 2.3%, 농지 외 부동산 2.8%입니다.

다만 법정 요건에 따른 1가구 1주택 상속 취득 등에는 특례세율이 적용될 수 있습니다.

또한 지방교육세 등 부가세목을 별도로 확인해야 합니다.

따라서 실제 납부세액은 해당 부동산 소재지 관할 지방자치단체에 확인하는 것이 안전합니다.

상속세 계산 예시

부모님이 주택 5억원과 예금 1억원을 남겼다고 가정해 보겠습니다.

전체 재산은 6억원입니다.

하지만 실제 상속세를 계산하려면 채무, 장례비, 사전증여재산, 배우자 유무, 각종 상속공제 등을 확인해야 합니다.

예를 들어 일괄공제 5억원을 적용할 수 있다고 해도 남은 금액에 세율을 단순히 곱하는 것으로 최종 상속세가 확정되지는 않습니다.

공제한도와 과세표준, 세액공제 등을 순서대로 검토해야 합니다.

상속 취득세 계산 예시

농지가 아닌 주택을 상속받는 경우 일반 표준세율 2.8%가 적용되는 상황을 가정해 보겠습니다.

취득세 과세표준이 3억원이라면 기본 취득세는 다음과 같습니다.

3억원 × 2.8% = 840만원

다만 이는 단순 계산 예시입니다.

실제 세액은 과세표준 산정 방식, 특례세율, 지방교육세 등 추가 세목에 따라 달라질 수 있습니다.

신고기한

상속세는 일반적인 국내 거주자 상속의 경우 사망한 달의 말일부터 6개월 이내에 신고해야 합니다.

부동산 상속 취득세도 일반적으로 같은 기준의 6개월 신고기한이 적용됩니다.

상속세 신고와 취득세 신고는 별개이므로 각각 진행해야 합니다.

FAQ

Q1. 부모님 집만 상속받아도 상속세를 내야 하나요?

전체 상속재산과 적용 가능한 공제를 계산한 결과에 따라 달라집니다.

Q2. 상속세가 없으면 취득세도 없나요?

아닙니다. 두 세금은 별도입니다.

Q3. 무주택자가 부모님 집을 상속받으면 취득세가 줄어드나요?

법정 1가구 1주택 상속 취득 요건을 충족하면 특례세율 적용 가능성이 있습니다. 단순히 상속인 개인이 무주택이라는 사실만으로 판단하지는 않습니다.

Q4. 부모님과 함께 살았다면 상속세 공제를 받을 수 있나요?

동거주택 상속공제의 모든 법정 요건을 충족하는지 확인해야 합니다.

Q5. 상속받은 집을 팔 때도 세금을 내나요?

양도차익과 주택 보유 상황 등에 따라 양도소득세가 발생할 수 있습니다.

마무리

부모님 집을 상속받는 경우 상속세, 취득세, 향후 양도소득세까지 함께 검토해야 합니다.

상속세는 전체 상속재산과 공제 요건이 중요하고, 취득세는 부동산 종류와 특례세율 적용 여부가 중요합니다.

정확한 세액은 재산 평가액과 가족관계에 따라 달라지므로 실제 신고 전에 국세청과 관할 지방자치단체의 안내를 확인하세요.

공식 출처

국세청 상속세 안내, 상속공제 안내 및 지방세법상 상속 취득세 관련 규정.